Налоговые долги с россиян будут взыскивать по-новому

С 1 ноября 2025 года в России меняется порядок взыскания налоговых долгов с физических лиц. Если гражданин согласен с начисленной суммой, Федеральная налоговая служба сможет взыскать ее без обращения в суд. Как пояснили в ведомстве, это упростит процедуру и снизит издержки для обеих сторон.

Как было и как станет

Федеральная налоговая служба (ФНС) напомнила о грядущих изменениях в Налоговом кодексе, которые вступят в силу с 1 ноября 2025 года. Нововведения касаются процедуры взыскания задолженности по налогам с обычных граждан.

Раньше, даже если человек был полностью согласен с начисленным долгом, налоговой инспекции все равно приходилось обращаться в суд для получения разрешения на взыскание. Этот процесс не только затягивал время, но и увеличивал расходы должника, так как к сумме налога добавлялись судебные издержки.

Теперь процедура упрощается. Если налогоплательщик признает свой долг, ФНС сможет взыскать его в бесспорном порядке, минуя судебные инстанции. Это позволит сэкономить время и деньги как государству, так и самому гражданину.

Все дело в Едином налоговом счете

Ключевую роль в новом механизме играет Единый налоговый счет (ЕНС), который заработал в России с 2023 года. Напомним, ЕНС — это своего рода «общий кошелек» для каждого налогоплательщика, куда поступают все налоговые платежи (ЕНП — единый налоговый платеж), а затем распределяются по разным налогам: на имущество, транспорт, доходы и так далее.

На этом счете формируется единое сальдо — итоговый баланс расчетов с бюджетом. Если он положительный, значит, у вас переплата. Если отрицательный — есть задолженность. Именно на этот баланс и будут влиять новые правила.

Что делать, если вы не согласны с долгом

Новый порядок не лишает граждан права на защиту. Наоборот, он гарантирует судебное разбирательство именно для спорных ситуаций. Если вы считаете, что налог начислен неверно, у вас есть несколько опций для защиты своих интересов.

Во-первых, на время спора сумма оспариваемого долга будет «заморожена» на вашем Едином налоговом счете. Это важное нововведение. Раньше любая поступающая на счет сумма могла пойти в счет погашения самого старого долга, даже если вы с ним не были согласны. Теперь, пока идет разбирательство по конкретному налогу, вы можете спокойно оплачивать другие текущие начисления, и эти деньги не спишут в счет спорной суммы.

Во-вторых, увеличены сроки для подачи возражений. Если раньше на это отводилось 20 дней с момента получения судебного приказа, то теперь гражданин может подать повторное возражение или жалобу в течение 30 дней.

Подать возражение можно несколькими способами: через личный кабинет на сайте или в мобильном приложении ФНС, а также отправив документы заказным письмом по почте. Для разъяснения всех нюансов налоговая служба запустила на своем сайте специальную промостраницу, где подробно описан новый порядок действий.